Dòng tiền và Nguồn tiền là gì trong tài chính kinh doanh

Dòng tiền (tiếng Anh: “cash flow”) trong ngữ cảnh tài chính kinh doanh ám chỉ sự lưu chuyển của tiền tại một tổ chức, dự án, cá nhân hoặc bất kỳ thực thể nào. Dòng tiền thường được theo dõi và phân tích để đánh giá tình hình tài chính, sự khả dụng tài chính, và khả năng hoạt động bền vững của một tổ chức hoặc dự án. Dòng tiền là sự vận chuyển liên tục của tiền mặt hoặc các khoản tương đương tiền mặt vào và ra của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định. Dòng tiền thể hiện khả năng thanh toán, sinh lời và phát triển của doanh nghiệp. Dòng tiền được chia thành ba loại chính: dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, dòng tiền từ hoạt động đầu tư và dòng tiền từ hoạt động tài chính. Dòng tiền thuần là số tiền còn lại sau khi trừ đi các khoản chi ra.

Dòng tiền có thể chia thành các loại cơ bản:

1. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (operating cash flow): Đây là tiền thu được và tiền chi trả trong quá trình kinh doanh hàng ngày của một tổ chức. Điều này bao gồm thu nhập từ bán hàng, chi phí vận hành, lương thưởng, thuế, và các hoạt động khác liên quan đến hoạt động kinh doanh.
2. Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (investing cash flow): Đây liên quan đến các giao dịch đầu tư dài hạn, như mua sắm tài sản cố định (như máy móc, tài sản vô hình) hoặc đầu tư vào dự án mới.
3. Dòng tiền từ hoạt động tài chính (financing cash flow): Đây là các giao dịch liên quan đến nguồn vốn và cơ cấu tài chính của tổ chức, bao gồm việc thu thập vốn từ nguồn ngoại bằng việc phát hành cổ phiếu hoặc vay mượn, hoặc trả lãi, trả cổ tức, hoặc tiếp tục trả nợ.

Bằng cách theo dõi và phân tích dòng tiền, người quản lý, nhà đầu tư, và các bên liên quan khác có thể đánh giá sự kháng cự tài chính của tổ chức và có những quyết định thông thái về đầu tư, vay nợ, mua sắm, và hoạt động kinh doanh.

Nguồn tiền (tiếng Anh: “source of funds”) là các nguồn hoặc cơ hội mà một tổ chức, dự án, hoặc cá nhân sử dụng để có được tiền hoặc tài sản để thực hiện các hoạt động kinh doanh, đầu tư, hoặc chi tiêu. Nguồn tiền là những nguồn cung cấp tiền mặt cho doanh nghiệp để duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh. Nguồn tiền có thể bao gồm: nguồn tiền từ bên trong doanh nghiệp (như lợi nhuận, khấu hao, giảm giá trị hàng tồn kho, v.v.) và nguồn tiền từ bên ngoài doanh nghiệp (như vay vốn, phát hành cổ phiếu, nhận đầu tư từ các bên liên quan, v.v.). Nguồn tiền cần được quản lý một cách hiệu quả để đảm bảo dòng tiền ổn định và duy trì sự cân bằng giữa thu và chi.

Nguồn tiền có thể bao gồm:

1. Thu nhập: Đây là một nguồn tiền chính thường đến từ hoạt động kinh doanh, bao gồm tiền thu được từ bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ. Thu nhập có thể bao gồm cả thu nhập chính và thu nhập phụ như lương, lãi suất, hoặc lợi nhuận.
2. Vốn tự có (Equity): Đây là tiền hoặc giá trị tài sản mà chủ sở hữu của tổ chức hoặc dự án đầu tư vào nó. Vốn tự có bao gồm cổ phiếu và lợi nhuận tái đầu tư.
3. Vay mượn (Debt): Tổ chức hoặc cá nhân có thể vay tiền từ nguồn bên ngoài, như ngân hàng, nhà đầu tư, hoặc thị trường tài chính bằng cách phát hành trái phiếu hoặc vay nợ để có được nguồn tiền cần thiết.
4. Đầu tư từ bên ngoài: Tổ chức có thể nhận được đầu tư từ các bên thứ ba như nhà đầu tư, đối tác, hoặc tổ chức đồng tham gia để huy động nguồn tiền mới.
5. Doanh thu từ bất động sản hoặc tài sản khác: Thu nhập từ cho thuê bất động sản, doanh thu từ tài sản khác như bằng sáng chế, quyền tác giả, hoặc doanh thu từ bất kỳ nguồn tài sản nào có thể trở thành nguồn tiền.

Nguồn tiền quan trọng để duy trì và phát triển hoạt động kinh doanh, thực hiện dự án, hoặc đáp ứng các nhu cầu tài chính khác của tổ chức hoặc cá nhân. Việc quản lý nguồn tiền là một phần quan trọng của quản lý tài chính.